Соблюдение режима конфиденциальности особое значение приобретает в тех случаях, когда траст учреждается для защиты активов от обращения взыскания кредиторов и в целях минимизации текущих налоговых обязательств. Этот фактор имеет меньшее значение при учреждении семейных и наследственных трастов, трастов для защиты от принудительного наследования и для минимизации налоговых обязательств при наследовании. Оценка конкретной территории с точки зрения конфиденциальности траста обычно начинается с установления объема сведений, подлежащих включению в трастовый реестр.
Обязательность предоставления сведений об учредителе и бенефициарах траста не установлена в следующих странах и офшорных центрах: Гернси, Джерси, Ирландия, Монако, Мэн, Швейцария.
Предоставление публичных сведений об учредителе и (или) бенефициарax предусмотрено для определенных целевых трастов (обычно для трастов, учреждаемых в соответствии с нормами законодательства по защите капиталовложений) в следующих странах и офшорных территориях: Гибралтар, Лихтенштейн, остров Мадейра (Португалия), Мальта.
Обязательность предоставления публичных сведений для целей ведения трастового реестра не предусмотрена в следующих странах и офшорных территориях Карибского бассейна: на Багамских островах, Белизе, Бермудских островах, Британских Вирджинских островах, Каймановых островах, островах Терке и Кайкос. Предоставление отдельных обязательных сведений предусмотрено на острове Невис и в Панаме.
Сведения об учредителях и бенефициарах траста не обязательно должны предоставляться для вынесения в трастовый реестр в следующих странах и офшорных центрах Тихоокеанского региона: Вануату, Гонконг, Западное Самоа, острова Кука (в реестр вносится только название траста), Сингапур.
Другим важным моментом соблюдения конфиденциальности может считаться условие, в соответствии с которым доверительный управляющий обязательно должен быть резидентом страны учреждения траста. В тех случаях, когда такое условие зафиксировано в нормах действующего специального законодательства по трастам, выбор местного агента должен осуществляться с особой осторожностью. Предпочтительно пользоваться услугами специализированных и трастовых фирм, имеющих хорошую репутацию.
Как правило, сведения о бенефициарах и учредителях трастов вносятся в трастовый реестр в тех случаях, когда траст учреждается в соответствии с нормами специального законодательства о банкротстве и несостоятельности, то есть когда учреждается траст для защиты активов от обращения взыскания потенциальных кредиторов.
Главная |
| Карта сайта |
| Контакты
